En enero de 2025, el Impuesto a las Ganancias ajustará nuevamente sus valores por inflación. Te dejamos una calculadora para saber quiénes pagarán desde ahora.
Este año comienza con un esquema renovado que contempla dos actualizaciones semestrales, basadas en la inflación acumulada de los períodos previos.
Nuevo piso de Ganancias en 2025
Si bien aún no fue oficializado por ARCA, realizando el cálculo en base a la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, el piso mínimo para el pago del Impuesto a las Ganancias sufrirá un incremento del 11,8%.
A partir de ahora pagarían Ganancias de cuarta categoría quienes superen estos valores:
- Personas solteras sin cargas de familia: $2.100.000 de salario bruto mensual.
- Personas casadas con dos hijos: $2.750.000 de salario bruto mensual.
Esto significa que quienes perciban un ingreso menor a estos valores no estarán alcanzados por este impuesto.
Escalas actualizadas del Impuesto a las Ganancias
Las escalas de alícuotas del artículo 94 se incrementarán también en un 11,8%, quedando de la siguiente manera:
| Ganancia neta imponible acumulada Desde $ | Hasta $ | Pagarán | Más el % | Sobre el excedente de $ |
|---|---|---|---|---|
| 0,00 | 1.401.637,20 | 0,00 | 5 | 0,00 |
| 1.401.637,20 | 2.803.274,40 | 69.953,06 | 9 | 1.401.637,20 |
| 2.803.274,40 | 4.204.911,60 | 195.196,17 | 12 | 2.803.274,40 |
| 4.204.911,60 | 6.303.943,40 | 363.367,51 | 15 | 4.204.911,60 |
| 6.303.943,40 | 12.611.886,80 | 678.683,98 | 19 | 6.303.943,40 |
| 12.611.886,80 | 18.917.830,20 | 1.876.687,01 | 23 | 12.611.886,80 |
| 18.917.830,20 | 28.375.326,30 | 3.326.987,51 | 27 | 18.917.830,20 |
| 28.375.326,30 | 42.561.634,95 | 5.871.503,14 | 31 | 28.375.326,30 |
| 42.561.634,95 | en adelante | 10.279.036,78 | 35 | 42.561.634,95 |
Estas nuevas escalas buscan garantizar que quienes perciban ingresos más altos contribuyan proporcionalmente.
Deducciones personales 2025
Además del incremento en el piso, las deducciones personales también serán ajustadas. Los valores actualizados serán:
| Concepto deducible | Importe de la deducción $ |
|---|---|
| Ganancias no imponibles [Artículo 30, inciso a)] | 3.609.264,68 |
| Cargas de familia [Artículo 30, inciso b)] | |
| 1. Cónyuge | 3.398.501,94 |
| 2. Hijo | 1.713.801,90 |
| 2.1. Hijo incapacitado para el trabajo | 3.419.481,92 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 1] | 12.670.256,32 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 1 “nuevos profesionales/emprendedores”] | 14.437.853,43 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 2] | 17.326.792,90 |
| Deducción Especial Doceava parte del total de deducciones de la suma de los incisos a), b), y c) apartado 2 | Según las deducciones computables del contribuyente |
Calculadora de Ganancias 2025
Para facilitar el cálculo del impuesto a las ganancias, te dejamos una calculadora versión beta 2025 para estimar cuánto deberás pagar.
