A partir de julio de 2025, el Impuesto a las Ganancias presenta nuevos valores de escalas y deducciones que serán actualizados por IPC acumulado.
Este cambio en Ganancias se debe a la modificación establecida en la Ley de Bases, que determina un ajuste semestral del tributo según la inflación acumulada.
Actualización semestral: cómo se calcula
Desde este año, ARCA revisa y actualiza los valores del impuesto dos veces al año, en enero y julio.
De acuerdo con los datos del INDEC, la inflación de enero fue de 2,20%, la de febrero de 2,4%, marzo 3,7%, abril 2,8%, mayo 1,5%, y un estimado por el REM del BCRA de 1,9% para junio.
Si bien resta que se oficialice, con estos datos, el incremento para los valores de Ganancias sería aproxiamandamente de del 15,40% (coeficiente de ajuste: 1,1540),
Nuevas deducciones personales julio 2025
Con este dato, las deducciones personales del artículo 30 de la Ley de Impuesto a las Ganancias serán actualizadas de la siguiente forma:
| CONCEPTO DEDUCIBLE | IMPORTE DE LA DEDUCCIÓN |
|---|---|
| Ganancias no imponibles [Artículo 30, inciso a)] | 4.518.982,07 |
| Cónyuge | 4.255.974,74 |
| Hijo | 2.146.303,59 |
| Hijo incapacitado para el trabajo | 4.292.607,18 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 1] | 15.816.437,27 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 1 “nuevos profesionales/emprendedores”] | 18.075.928,31 |
| Deducción Especial [Artículo 30, inciso c), Apartado 2] | 21.691.113,97 |
| Deducción Especial Doceava parte del total de deducciones de la suma de los incisos a), b), c) apartado 2 | Según las deducciones computables del contribuyente |
Escalas de Ganancias actualizadas
Las nuevas Escalas de alícuotas del artículo 94 de la Ley del Impuesto a las Ganancias, por su parte, quedarían de la siguiente forma:
| Desde | Hasta | Pagarán | % | Sobre excedente de |
|---|---|---|---|---|
| 0,00 | 1.754.356,87 | 0,00 | 5 | 0,00 |
| 1.754.356,87 | 3.508.713,74 | 87.717,84 | 9 | 1.754.356,87 |
| 3.508.713,74 | 5.263.070,61 | 245.609,96 | 12 | 3.508.713,74 |
| 5.263.070,61 | 7.894.605,92 | 456.132,78 | 15 | 5.263.070,61 |
| 7.894.605,92 | 15.789.211,84 | 850.863,08 | 19 | 7.894.605,92 |
| 15.789.211,84 | 23.683.817,76 | 2.350.838,21 | 23 | 15.789.211,84 |
| 23.683.817,76 | 35.525.726,64 | 4.166.597,57 | 27 | 23.683.817,76 |
| 35.525.726,64 | 53.288.589,98 | 7.363.912,97 | 31 | 35.525.726,64 |
| 53.288.589,98 | en aelante | 12.870.400,59 | 35 | 53.288.589,98 |
A partir de qué sueldo se pagará Ganancias en julio 2025
Con la actualización de las deducciones, los nuevos sueldos brutos estimados desde los que se comenzará a tributar Ganancias son:
- Soltero sin hijos: desde $2.329.290 brutos ($1.933.317 netos)
- Soltero con 1 hijo: desde $2.520.050 brutos ($2.091.634 netos)
- Soltero con 2 hijos: desde $2.710.780 brutos ($2.249.950 netos)
- Casado sin hijos: desde $2.707.530 brutos ($2.247.250 netos)
- Casado con 1 hijo: desde $2.898.270 brutos ($2.405.560 netos)
- Casado con 2 hijos: desde $3.089.010 brutos ($2.563.880 netos)
Cambios en el régimen y próximos vencimientos
El nuevo régimen simplificado de Ganancias para personas físicas permitirá, además, la inclusión de rentas del exterior. En cuanto a los vencimientos, las presentaciones anuales de Ganancias y Bienes Personales fueron prorrogadas por solo tres días hábiles.
